崗位職責:
記錄本單位和外單位所發生的債權債務,如果有必要,還會和對方單位對賬,來核實雙方業務的發生記錄是否一致。
1、建立往來客戶明細科目;
2、確定客戶明細賬的設置原則。例如,同一客戶的應收、應付是分開科目核算,還是在一個科目核算。避免串戶、多頭掛賬的情況;
3、要掌握應收、應付、其他應收款、其他應付款核算內容,確定各科目核算內容;
4、要勤與客戶對賬,要勤與本單位有關業務人員建立聯系溝通情況;
5、及時清理各種應收、應付、預收、預付,對于賬齡超過一年的需要做好預警。
工作內容:
1、定期與供應商對賬,與本單位有關業務人員做好溝通工作。
2、對付款事項做好安排,編制付款會計分錄及付款明細賬。
3、對各種暫收、暫付、應付、應收、應付及借款單據做好復核。
4、掌握應收、應付、其他應付款及其他應收款的具體核算內容。
5、完成上級領導交辦的其他任務。
1.應收賬款往來
(1)對銷售合同執行情況進行跟蹤管理,對每個客戶的往來建立臺賬管理,配合銷售部門核對每個客戶的往來情況,對客戶應收賬款進行跟蹤分析和預警,每月核對內部往來款項。
(2)根據銷售合同對每個賬戶建立臺賬管理,做好銷售合同的管理。
(3)認真核對并確認客戶每一筆回款,做好客戶回款的審核確認工作,編制收款會計憑證并登記應收賬款明細臺賬。
(4)做好應收賬款日常核對工作,及時將對賬資料歸集存檔。
(5)對應收賬款金額較大、賬齡較長的進行重點跟蹤,包括及時與銷售員對賬,查明原因并向部門主管領導匯報。
2.應付及預付賬款往來
(1)辦理應付及預付賬款的結算、核算
(2)定期進行應付和預付的對賬
(3)分析應付的賬齡及償還情況